【刑事法治•票据诈骗罪】浅析票据诈骗犯罪的特点及防范对策

作者:刑事法治 / 公众号:xingshifazhi 发布时间:2019-03-27

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本公众号依托宁波大学经济纠纷与经济犯罪研究中心的研究团队,致力于分享经济纠纷与犯罪领域最前沿的理论和实务研究成果。本中心主要研究领域涉及市场经济运行过程中市场主体之间的商事纠纷以及触犯刑法构成商事犯罪的矛盾处理、化解和法律风险防控。近年来,票据以其便携、保密、快捷的特点,成为经济活动中主要结算方式之一。随着其广泛使用,票据也成为一些不法分子实施诈骗的工具,票据诈骗案件屡有发生,且金额巨大,除了不法分子利用票据特点,造假手段变化多端,使用高科技手段等原因外,银行内部工作人员违规操作,经办人员责任心不强,反诈骗技术手段落后,甚至内外勾结也是重要原因。
一、票据诈骗的几种常见形式
(一)直接针对银行进行诈骗。犯罪行为人利用某些银行管理松懈、业务员责任心不强、工作不细致的漏洞,先在受骗单位进行消费,骗取该单位的财务印章、出纳印章等资料,后伪造证件到银行开户存入小额现金骗领转账支票或购买现金支票,随后犯罪行为人套用受骗单位公章、出纳印章并填写较大金额,从而伪造出票人为受骗单位的大额支票到银行要求付款。
(二)虚开帐户,利用空头支票骗取物品。犯罪行为人先用伪造的证件在银行开户存入少量现金,购买转帐支票,然后到商店购物,要求用转帐支票进行结算,实际上购买商品价款远远大于犯罪行为人存入银行的现金数额。
(三)伪造票据进行易货诈骗。犯罪行为人利用一些商业主或业务员急于推销商品,防范意识弱化的心理,先用真实的票据同受害人进行小额商品交易,以取得信任,最后用伪造的票据进行交易,骗取大量货物。
二、当前票据诈骗的特点
(一)作案团伙化,内外勾结严重。一些企业或者诈骗分子为了增加诈骗成功的几率和金额,往往通过一些正式或者非正式的组织或机构来策划和实施诈骗。在票据团伙犯罪中,犯罪呈现成员固定化和分工明确化特点,有负责伪造票据的,有负责运送票据的,有负责游说贿赂银行部门及其官员的,有负责前往银行具体办理票据事务的。票据大案要案都为团伙作案。一般来说,内外勾结型的票据犯罪以非金融机构人员为主,以金融机构工作人员为辅。他们往往利用职务之便,窃取储户帐号、密码等相关资料,然后与社会人员勾结,伪造存单,冒领存款。大量的案件表明,金融诈骗犯罪往往与金融机构工作人员的共同犯罪或者贪污、挪用、受贿、玩忽职守、滥用职权等职务犯罪交织在一起,案中有案,案外有案。
(二)作案手段呈多样化、智能化趋势发展。犯罪分子在实施票据犯罪时,不仅运用专业知识而且利用技术手段,智能犯罪特征明显。首先是熟谙票据知识。几乎所有票据犯罪分子都了解银行办理票据业务的程序,而且对银行的票据结算规章制度有一定的研究。因为各种票据从出票到持票人收款入账,都或长或短地要经过一段时间。特别是商业汇票,从出票到收款最长可持续6个月之久,期间若发生假票诈骗行为,很难及时发现。所以,有的“打时间差”开具空头支票;有的“钻银行规章制度空子”从事票据诈骗。其次是伪造票据手段高超。目前利用高科技手段伪造、变造进行诈骗的案件越来越多,范围广。犯罪分子往往利用电脑、传真、彩色复印、机器篆刻等等现代技术设备伪造票据以及印鉴,伪造的票据制作精细,伪造的印鉴高度逼真,往往能够以假乱真。
(三)作案形式复杂化。在票据犯罪过程中,往往出现合法行为和违法行为的相互交织。许多票据犯罪常常借着票据当事人的合法身份和票据流通的正常形式实施,令人混淆不清,上当受骗。签发空头支票和签发无资金保证的汇票、本票,都是票据当事人实施的犯罪行为,称为空户欺诈。但是在实践中,由于出票人的身份合法,在银行有帐户,其非法使用票据的行为具有一定的迷惑性,不易暴露。在票据流通过程中,冒用他人名义对真实的票据进行虚假的出票、背书,往往也因真假参杂,增加了鉴别的难度。
三、票据诈骗多发的主要原因
一是由于一些企业财务人员缺乏应有的票据基本知识和风险防范意识,加之一些银行内部管理松懈,工作人员审核不严、有章不循、防范意识淡薄、违规操作,内部控制制度落实不到位等。二是银行系统的防范技术落后于不法分子的高科技犯罪手段。三是票据查询查复系统不完善,无法对票据进行全面防伪辨别。
四、防范建议
(一)银行应建立健全内部防范机制。一是强化银行内部的控制与管理。严格支付结算操作程序和手续,将空白汇兑凭证、汇票申请书等纳入重要的凭证管理;二是采取多种形式,加强银行经办人员业务技能的培训。特别是强化对一线经办人员的票据诈骗作案手法、伪造、变造票据的特征,以及真票样式、暗记等票据防伪技术的宣传培训。有效提高银行从业人员防范票据诈骗的整体水平,筑起防范诈骗的第一道防线。三是要建立票据审核责任制。固定专人审核票据,实行票据防伪暗记审核程序化。对大额款项的支付,要主动与客户沟通、确认。不给犯罪分子以可乘之机。
(二)目前仿真印鉴已经成为预留银行印鉴的最大威胁,必须尽快改变以传统的、易被伪造仿真的预留银行印鉴为支付依据的做法。推广应用支付密码,和客户约定在支票、汇兑凭证、汇票申请书上加填支付密码做为支付款项的条件;积极开发、研制、配备先进防假识假技术和专用设备,改变完全依靠用人工来识假辨假的现状;采用二维码技术,将票据上记载的有关信息进行专门处理;开发并建立全国统一、联网的银行账户管理系统,利用各商业银行统一的电子汇兑系统,办理查询查复业务。
(三)增强防范意识。公众应当尽可能多地掌握票据知识。金融部门要经常对客户宣传票据结算知识,定期或不定期地举办多种形式的通报会、培训班,向客户通报典型票据诈骗案件、介绍风险易发环节、传授如何鉴别真假票据的知识等。切实提高广大人民群众防范票据诈骗犯罪的能力,做到作到警钟长鸣。

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